236299823-Sem-3-Casos-Practicos-Contabilidad-de-Bancos.pdf

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TERCERA UNIDAD CASO PRÁCTICO CONTABILIDAD BANCARIA TERCERA UNIDAD Contabilidad bancaria - Caso práctico CASO PRÁCTICO CONTABILIDAD BANCARIA El Banco Regional de Lima realiza actividades fiancieras a nivel de las regiones del país; al momento de iniciar las operaciones, el periodo 2012, cuenta
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  TERCERA UNIDAD CASO PRÁCTICO CONTABILIDAD BANCARIA  TERCERA UNIDAD Contabilidad bancaria - Caso práctico El Banco Regional de Lima realiza actividades fiancieras a nivel de las regionesdel país; al momento de iniciar las operaciones, el periodo 2012, cuenta con el inventario inicial de Activos, Pasivos y Patrimonio siguientes:11.01CAJA250,000.0011.01.01DISPONIBLE EN LA OFICINA PRINCIPAL600,000.0011.01.02AGENCIAS4,000,000.0011.02BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ700,000.0011.03BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAÍS1,750,000.0012.01FONDOS INTERBANCARIOS250,000.0013.01INVERSIONES NEGOCIABLES430,000.0014.04CARTERA DE CRÉDITOS380,000.0015.00CUENTAS POR COBRAR320,000.0013.02.08INVERSIONES PERMANENTES440,000.0018.00MUEBLES, MOBILIARIOS Y EQUIPOS530,000.0018.09DEPRECIACIÓN ACUMULADA21.00OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO21.01OBLIGACIONES A LA VISTA21.02OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO21.03OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO22.01FONDOS INTERBANCARIOS25.00CUENTAS POR PAGAR27.00PROVISIONES28.01BONOS COMUNES28.02BONOS SUBORDINADOS31.01CAPITAL SOCIAL33.00RESERVAS38.00RESULTADOS ACUMULADOS71.00CONTINGENCIAS DEUDORAS835,450.0081.00CUENTAS DE ORDEN DEUDORA264,600.0072.00CONTINGENCIAS ACREEDORAS84.00CUENTAS DE ORDEN ACREEDORA10,750,050.00 OPERACIONES PERIODO 20121 Se recibe, en caja de la oficina principal, dinero en efectivo y en cheques para ser abonado cuenta corriente del cliente MAS SERVICIOS SAC, conforme al siguiente detalle: Dinero en efectivo 17,200.00 11.00 Cheques de otros bancos 60,000.00 11.03 TOTAL 77,200.00  CONTABILIDAD BANCARIA CASO PRCTICO 83  TERCERA UNIDAD Contabilidad bancaria - Caso práctico 2 Se recibe en caja dinero en efectivo para ser abonada en cuenta corriente de los clientespor concepto de cobranzas de servicios públicos de su cuenta, según detalle:EDELNOR1,350,000.002,020,000.00TELEFÓNICA S.A.A980,000.002,330,000.00SEDAPAL670,000.001,650,000.00TOTAL 3,000,000.00 3Se remiten los fondos recaudados a la cuenta corriente de los clientes: Edelnor,Telefónica 4Se retiran fondos del Banco Central de Reserva del Perú por el importe de S/.500,000.005Se recibe en caja fondos en calidad de depósito a plazos por el importe de S/.3,000,000.00del cliente Asociacion Cultural Tauria .6Se abonan la cuentas del Banco Central de Reserva del Perú por el importe de S/.1,200,00Cuenta ordinaria500,000.00Cuenta especial700,000.00TOTAL1,200,000.007Se colocan fondos en otras entidades financieras por el importe de S/ 1,500,000.00, según CAJAS RURALES DE AHORRO Y CRÉDITOS800,000.00EDPYMES200,000.00COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITOS500,000.00TOTAL1,500,000.008Se liquidan cobranzas por prestación de servicios durante el periodo, y nos pagan con cheqlos siguientes clientes:EDELNOR450,000.00TELEFÓNICA SAA380,000.00SEDAPAL190,000.00TOTAL1,020,000.009Se reciben los intereses por colación de fondos en las entidades financieras durante el pres ejercicio, por el importe de S/. 700,000.0010Se prepara la planilla de sueldosRUBROIMPORTEESSALUDONPSueldo450,000.0040,500.0058,500.00Se distribuyen los gastos a las cuentas de control11Se reciben dinero en cheque por los intereses generados por la colocación de fondos en otr entidades financieras, luego pagamos en efectivo la planilla de sueldos y leyes sociales.12Se pagan intereses y comisiones por obligaciones con el público por el importe de S/.320,013Se calculan las provisiones del ejercicio, siguientes: a) Depreciaciones de inmuebles, mobiliarios y equipos  ACTIVOSV.L.%DEPREC. EJERC. Edificios320,000.00516,000.00Mobiliarios91,000.00109,100.00Equipos119,000.002529,750.00TOTAL530,000.0054,850.0084  TERCERA UNIDAD Contabilidad bancaria - Caso práctico b) Compensacion por tiempo de servicios 85
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